- 送心意
蒋飞老师
职称: 注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
2019-10-15 17:57
你好!
举个例子
一般纳税人
【例题】A公司是一家劳务派遣公司,一般纳税人。2016年11月2日收到用工方支付的劳务派遣费用共计100万元,其中需要代发劳务派遣工资75万元,支付五险一金21万,共计96万元。A公司选择差额纳税。
(1)全额确认收入与销项税额
借:银行存款 1 000 000.00
贷:主营业务收入952 380.95
应交税费———应交增值税(销项税额)47 619.05=952380.95*0.05
(2)确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”
借:主营业务成本914 285.71
应交税费———应交增值税(销项税额抵减)45 714.29=914285.71*0.05
贷:应付职工薪酬———应付工资 750 000.00
应付职工薪酬———五险一金 210 000.00
(3)月底结转未交增值税
借:应交税费———应交增值税(转出未交增值税1 904.76=47 619.05--45 714.29
贷:应交税费———未交增值税(实际缴纳数) 1 904.76
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劳务派遣就是把公司员工派到客户单位工作,客户可以是建筑业,也可以是工业企业等等各种行业,要看员工的技能是什么了。劳务派遣公司应该不可以做建筑劳务,这完全是两个不同行业
2020-02-04 22:41:29
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借管理费用或者是生产成本 劳务费,贷其他应付款,
2021-01-27 14:06:21
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您好,是需要的,谢谢
2021-01-27 14:35:05
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需要
用工企业他做劳务费
借管理费用劳务费
或者主营业务成本劳务费
贷应付帐款
借应付帐款
贷银行存款
2022-08-02 23:27:36
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同学你好
借银行
贷主营业务收入30
贷其他应付款
借其他应付款
贷银行存款
2022-08-01 13:48:19
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kuaixue 追问
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