送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-10-15 21:27

你好,第一题2010年10月份购进726万的固定资产,从11月份开始摊销,2010年11月份到2011年10月份为第一个折旧年度,2011年11月份到2012年10月份为第二个折旧年度,因为折旧年度与会计年度不同,所以需要分段计算
2011年计提的折旧=(726万-6万)*5/15*10/12+(726万-6万)*4/15*2/12=232万
第二题因,固定资产入账金额=100+2+28+2=132万,3月份完工,4月份开始计提折旧,所以当年折旧月份是9个月
当年计提折旧=(132万-10万)/10*9/12=9.15万

大土豆 追问

2019-10-16 15:31

今天去报税。我们是经营部,所有核定又定额税。但是去报税的时候税务局说的是,没有超过标准所有不用扣???什么意思???2019-10-16 15:09

大土豆 追问

2019-10-16 15:32

有定额税的,为啥他说的是不用扣?

邹老师 解答

2019-10-16 15:35

你好,定期定额纳税那就应当按定额标准扣税才是啊

大土豆 追问

2019-10-16 15:37

今天报税的时候,报税的老师直接把增值税报了。定额税没报。  我问他,他说的是没有达到标准,不扣

大土豆 追问

2019-10-16 15:39

上个月问了不扣,这个月问了。还是说不扣。

邹老师 解答

2019-10-16 15:45

你好,你当地有对收入没有到达定额标准减免税款的优惠?

大土豆 追问

2019-10-16 15:51

我回去问问同事了。可能吧

邹老师 解答

2019-10-16 16:01

你好,如果你当地有这个政策(收入没有到达定额标准减免税款的优惠),那收入低于定额标准是可以免征的

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