老师这个月申报上个月增值税及附加税，我公司有抵税，请问抵税的增值税跟附加税如何做分录

小笨猫 追问

2019-10-16 10:07

一般纳税人

meizi老师 解答

2019-10-16 10:09

你好   你月末要把销项税、进项税转出到转出未交增值税里面去 。实际是有进项税抵扣的话 你们是不缴纳增值税的 你做结转就行了。附加税的话 不缴纳增值税 附加税也不用计提和缴纳的

小笨猫 追问

2019-10-16 10:41

只是抵扣部分，还需要缴纳一部分税

meizi老师 解答

2019-10-16 10:46

你好   那你把具体销项和留抵 进项税的金额发出来我直接做分录把 不然你这样说 不好些转出分录

小笨猫 追问

2019-10-16 11:12

增值税42293.72附加税5075.24，已办理抵税的增值税1484.78附加税168.18

meizi老师 解答

2019-10-16 11:14

如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税  42293.72
贷：应交税费-应交增值税-进项税1484.78应交税费-应交增值税-转出未交增值税42293.72-1484.78
  借应交税费-应交增值税-转出未交增值税42293.72-1484.78
   贷应交税费-未交增值税   42293.72-1484.78
 次月缴纳 借应交税费-未交增值税42293.72-1484.78
 贷银行存款42293.72-1484.78
    附加税你自己计提和缴纳就行了

小笨猫 追问

2019-10-16 11:20

抵扣的增值税我需要先计提再结转是吗

meizi老师 解答

2019-10-16 11:24

你好 是的  你得先做进项税认证后才可以结转的

小笨猫 追问

2019-10-16 11:26

嗯嗯谢谢

小笨猫 追问

2019-10-16 11:27

老师我说的抵税部分，是之前多缴纳的，现在用于抵扣后面申报的增值税

meizi老师 解答

2019-10-16 11:30

你好 就是多缴纳的 你应该是做到了未交增值税借方了 到时你自己抵减就行了  借贷方抵减就了

小笨猫 追问

2019-10-16 11:32

嗯嗯谢谢

meizi老师 解答

2019-10-16 11:33

不客气 满意请给予评价