由于对方没有申报，导致我公司需要不交以前的增值税，如何做分录，还有补城建及附加税吗，

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-07-17 21:14

补交增值税，补交城建税及附加税
是税务检查调整还是由于少做了销项税额呢

五瓣丁香追问

2017-07-17 21:16

由于对方走死逃亡，造成的，我们以前和他家有交易，进项已经抵扣了，现在税务局要补税，

李爱文老师解答

2017-07-17 21:36

一、
借：原材料（或库存商品）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
二、
借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
贷：应交税费——未交增值税
三、补提附加税
借：税金及附加
贷：应交税费——应交城建税
贷：应交税费——应交教育费附加
贷：应交税费——应交地方教育附加
四、补交税款
借：应交税费——未交增值税
借：应交税费——应交城建税
借：应交税费——应交教育费附加
借：应交税费——应交地方教育附加
贷：银行存款