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李爱文老师

职称： 会计师,精通Excel办公软件

2017-07-17 21:14

补交增值税，补交城建税及附加税 
是税务检查调整还是由于少做了销项税额呢

五瓣丁香 追问

2017-07-17 21:16

由于对方走死逃亡，造成的，我们以前和他家有交易，进项已经抵扣了，现在税务局要补税，

李爱文老师 解答

2017-07-17 21:36

一、 
借：原材料（或库存商品） 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 
二、 
借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 
贷：应交税费——未交增值税 
三、补提附加税 
借：税金及附加 
贷：应交税费——应交城建税 
贷：应交税费——应交教育费附加 
贷：应交税费——应交地方教育附加 
四、补交税款 
借：应交税费——未交增值税 
借：应交税费——应交城建税 
借：应交税费——应交教育费附加 
借：应交税费——应交地方教育附加 
贷：银行存款

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你好 你们是小规模还是一般纳税人
2019-10-16 09:50:20
5月在异地预警的这部分税费需要在5月做分录 企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目
2019-06-10 11:15:31
您好， 分录一、 借：银行存款 贷：应交税金-城建税 同时， 借：应交税金-城建税 贷：税金及附加 其次增值税为， 借：银行存款 贷：应交税金-增值税（已交税金)
2020-01-13 14:58:17
补交增值税，补交城建税及附加税 是税务检查调整还是由于少做了销项税额呢
2017-07-17 21:14:30
你好 借；应交税费——应交增值税，附加税，贷；银行存款
2019-07-04 19:39:19
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