小规模纳税人冲销本季度多计提增值如何做会计分录？

边缘小星 追问

2019-10-16 10:29

原来做的借：应收账款109812.08，贷：主营业务收入106613.67，应交税金-增值税3198.41现在需要冲掉增值税3000元怎么做分录？

玲老师 解答

2019-10-16 10:31

你好 你说一下你具体是什么情况  是收入多了吗 不然税咋会多呢 ？

边缘小星 追问

2019-10-16 10:33

计提了3198.41元的增值税，税务局有个建档立卡户的减免税金的政策减掉了3000元的增值税，实际缴纳的增值税比计提的少了。

玲老师 解答

2019-10-16 10:38

就应该给减免的部分转到营业外收入 还是正常计提 税金

边缘小星 追问

2019-10-16 10:46

营业外收入吧

玲老师 解答

2019-10-16 10:47

对的 借应交税费贷银行存款（实际交的金额） 营业外收入  （免的部分）

边缘小星 追问

2019-10-16 10:57

谢谢

玲老师 解答

2019-10-16 11:01

不客气，如果您这个问题已经解决，情感老师点五星好评，祝您工作学习愉快。