18年10月-12月，在没有来汇结汇和出货的情况下，外币账户只剩下0.01美金，会计记账还是继续做结转汇兑损益，直到今年才发现不对，请问老师应该在19年的账目上如何调整？

三宝老师

职称：高级会计师,税务师

2019-10-16 11:17

通过以前年度损益调整科目进行调整。金额按你外币账户余额

sandy 追问

2019-10-16 11:19

应该怎么做呢，老师有没有会计分录可以给我参考下

三宝老师解答

2019-10-16 11:22

借：以前年度损益调整
贷：应收账款
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

科目是借方还是贷方根据你应收账款的余额来确定

sandy 追问

2019-10-16 11:25

不是很懂老师的意思我是在没有来汇结汇和出货的情况下继续结转汇兑损益，想知道这部分情况应该怎么调节因为错误的做法影响到我的利润表

三宝老师解答

2019-10-16 11:29

1、如果你是本年结转的汇兑损益，冲销本年的结转汇兑损益的凭证就可以
2、去年的，按我上面回答的分录处理

精选问题

公司租赁个人车辆，每年12000，公司要代扣代缴个人所问

公司租赁个人车辆，需要代扣代缴个人所得税。确定应税所得项目 - 这种情况属于财产租赁所得。计算应纳税所得额 - 每次（月）收入不超过4000元的，应纳税所得额 = 每次（月）收入额 - 准予扣除项目 - 修缮费用（800元为限） - 800元。 - 每次（月）收入超过4000元的，应纳税所得额 =[每次（月）收入额 - 准予扣除项目 - 修缮费用（800元为限）]×(1 - 20% )。 - 在公司租赁个人车辆这个例子中，每月租金是12000÷12 = 1000元，不超过4000元。假设没有准予扣除项目和修缮费用，应纳税所得额=1000 - 800 = 200元。计算个人所得税 - 财产租赁所得，适用比例税率，税率为20%。所以每月应代扣代缴个人所得税=200×20% = 40元。答
老师，我司12月工资和年终一次性奖金是分开计税的，问

那个要备注清楚的。已经发放就那样子了答
你好，问一下货拉拉的收款凭证可以作为成本的票用问

同学，你好需要正常的发票。但如果是个人拉货，可以开收据答
老师，因为公司10月份卖了辆车公司没有开发票报问

同学，你好对，要更正申报答
亲，咨询个问题，我有个小规模的公司，接手的时候，对方问

现在就需要做的需要清理了。答

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