你好邹老师，我们付款1604，对方多开了一块发票1605，这虽然差一块，账不平，之后也没有业务往来，怎么办

Christine 追问

2019-10-16 11:48

1604

邹老师 解答

2019-10-16 11:51

你好，那应当把发票退回给对方，让对方按1604开具发票才是的

Christine 追问

2019-10-16 11:54

你好老师，别人背书给我们一张票据，我们背书给别人，怎么做账

邹老师 解答

2019-10-16 11:55

你好
收到，借；应收票据，贷；应收账款
背书，借；应付账款，贷；应收票据

Christine 追问

2019-10-16 11:57

两个分录应收票据二级科目是同个公司对吧

邹老师 解答

2019-10-16 11:59

你好，是的，是这样的

Christine 追问

2019-10-16 12:05

如果当月收到发票，第二个分录就不用写应付账款？直接写原材料和税？

邹老师 解答

2019-10-16 12:06

你好，购进材料这样做分录
借；原材料，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款
收到票据，借；应收票据，贷；应收账款
背书转让，借；应付账款，贷；应收票据

Christine 追问

2019-10-17 10:23

你好邹老师，我们有工程有销售，我科目是这样主营业务收入（成本）-工程，主营业务收入（成本）-销售，这样可以吗

Christine 追问

2019-10-17 10:24

明细写主营业务收入-施工？还是-工程

Christine 追问

2019-10-17 10:25

有必要这样设置吗？期末怎么结转？

邹老师 解答

2019-10-17 10:32

你好，可以在收入，成本下面设置工程收入，销售收入，工程成本，销售成本的 
借；主营业务收入——工程，销售，贷；本年利润
借；本年利润，贷；主营业务成本—工程，销售

Christine 追问

2019-10-17 10:34

能不能借:主营业务收入-工程，贷主营业务成本-工程，工程毛利

邹老师 解答

2019-10-17 10:37

你好，是没有这样的分录的

Christine 追问

2019-10-17 10:39

行，感谢

Christine 追问

2019-10-17 10:40

你好邹老师，我们税控设备维护费280，减免怎么做分录？而且我们适用税率期末没有未交增值税，但是我们期末应交税费-简易计税是10000

邹老师 解答

2019-10-17 10:43

你好，是一般纳税人购买税控设备维护费280？

Christine 追问

2019-10-17 10:44

嗯

邹老师 解答

2019-10-17 10:47

你好
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目280，贷记“银行存款”等科目。280
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目280，贷记“管理费用”等科目。280

Christine 追问

2019-10-17 10:54

那怎么抵减应交税费-简易计税？还有管理费用需要借记红字吗

邹老师 解答

2019-10-17 10:56

你好，简易计税是不可以用进项抵扣的
减免的时候是管理费用的贷方蓝字或者借方红字，两种方式都是可以的