老师:借，其他应收/法人 380000 贷，其他应付/法人 77000.45 怎么核销？

随便 追问

2019-10-16 14:06

没理解，其他应收是法人欠公司的，其他应付是公司千法人的，对吧！

邹老师 解答

2019-10-16 14:07

你好，是的（其他应收是法人欠公司的，其他应付是公司欠法人的）
然后把两者余额较小的冲平，这样就只有其他应收款还有挂账，而不是其他应收款与其他应付款同时挂账

随便 追问

2019-10-16 14:08

可不可以，借其他应付380000，贷其他应收380000

邹老师 解答

2019-10-16 14:11

你好，不可以，这样就会导致其他应付款期末借方余额（380000— 77000.45）的

随便 追问

2019-10-16 14:13

有点晕。应收预收，应付预付是不是也是这样去核销

邹老师 解答

2019-10-16 14:14

你好，是的，按较小的一个科目余额冲销就是了

随便 追问

2019-10-16 14:16

应收和应付，预收和预付不能相对核销是吗

邹老师 解答

2019-10-16 14:19

你好，应收和应付，预收和预付是不能直接对冲的
因为是不同的业务，应收是销售，应付是采购
预收是销售，预付是采购

随便 追问

2019-10-16 14:20

哦知道了

邹老师 解答

2019-10-16 14:23

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢