我现在建了个新账，但之前公司还有余额，我录入期初余额后，我试算不平衡，我应该怎么调节?

Sea ෆ 追问

2019-10-16 14:22

我现在有资产：银行存款，其他应收款，负债：应付职工薪酬，其他应付款等科目的期初，那我要怎么做

玲老师 解答

2019-10-16 14:24

就是上面的方法 差额调整未分配利润

Sea ෆ 追问

2019-10-16 14:27

但是我没有实收资本，那我要怎么做凭证？

玲老师 解答

2019-10-16 14:28

未分配利润不是实收资本 未分配利润可以是负数  你要先建完账才能做凭证的

Sea ෆ 追问

2019-10-16 14:31

我现在已经建好账了，目前就是试算不平衡，那我资产减去负债有一个差额，我现在就是不知道差额怎么做凭证？

玲老师 解答

2019-10-16 14:32

对呀 不平就是没有建成账呢  要把期初先调整平了 后面才是开始做账

Sea ෆ 追问

2019-10-16 14:34

那现在我的问题就是要怎么把期初调平

玲老师 解答

2019-10-16 14:36

对呀 就是要把期初先调整平 差额记在未分配利润上

Sea ෆ 追问

2019-10-16 14:40

那计入未分配利润上，我现在就是不知道他的分录怎么做？借方科目是什么？

玲老师 解答

2019-10-16 14:47

是把这个差额计的未分配利润了，这样让你那个余额表就平了，期初也就平了

玲老师 解答

2019-10-16 14:47

不是写分录，你是先要把这个期初做平了，然后你才能写分录，按照实际发生的业务在做分录。

Sea ෆ 追问

2019-10-16 14:49

就是直接录在未分配利润的期初上吗？

Sea ෆ 追问

2019-10-16 14:50

还有那我未试算平衡就开始做账会不会有影响？

玲老师 解答

2019-10-16 14:52

你是新企业吗，新企业期初是零。因为看见你说是接着前面的做账，证明你前面已经有业务发生了，不是新企业才这样给你说的。

Sea ෆ 追问

2019-10-16 14:56

我之前在的那个公司倒闭了，后来我们合并到老板的另一家公司，所以之前那家公司就存在这些数据，我新建了账套，把之前有的一些数据录入了新的账套，我现在已经做好凭证了，但结账的时候显示试算不平衡，所以现在就是这个问题

玲老师 解答

2019-10-16 15:02

你这是内账还是外账呀 外账2个企业合并了 ？

Sea ෆ 追问

2019-10-16 15:06

我是内账

玲老师 解答

2019-10-16 15:11

我想也是内账 你就直接把差额记未分配利润里就好了  这样期初就平了 开始按发生的业务做账

Sea ෆ 追问

2019-10-16 15:13

那就是把差额记在未分配利润的期初吗？

玲老师 解答

2019-10-16 15:15

是的 就是把差额记在未分配利润的期初平了就对了

Sea ෆ 追问

2019-10-16 15:16

好的，谢谢老师，我刚开始也是这样做的，我怕不对

玲老师 解答

2019-10-16 15:19

对的  
不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续 追问！！