小规模的费用成本，钱己经付了，但票一直欠着，我可不可以:借:管理费用/销售费用 贷:预提费用(有没这科目) 将来收到票后，用发票再冲销预提，按发票入账。 那现金付款这步怎么做分录

小女人 追问

2019-10-16 15:58

老师:怎么做暂估分录?求

张艳老师 解答

2019-10-16 15:58

给出您的具体业务背景。

张艳老师 解答

2019-10-16 16:00

一般情况下，是货到发票未到的情况，要做暂估分录
借：库存商品
       贷：应付账款--暂估应付款
实际收到发票后，先红冲暂估分录，然后根据发票金额重新编制分录
借：库存商品
        应交税费--应交增值税（进项税额）
       贷：银行存款/应付账款等

小女人 追问

2019-10-16 16:02

我公司是小规模咨询服业

张艳老师 解答

2019-10-16 16:03

上面的举例的应用场景，比如是采购办公用品，就可以参照上面的暂估分录。

小女人 追问

2019-10-16 16:07

款己全额付清，商家欠

小女人 追问

2019-10-16 16:08

也是那样操作

张艳老师 解答

2019-10-16 16:08

先做一笔，
借：“预付账款
        贷：银行存款等
借：库存商品
贷：应付账款--暂估应付款
实际收到发票后，先红冲暂估分录，然后根据发票金额重新编制分录
借：库存商品
应交税费--应交增值税（进项税额）
贷：预付账款

小女人 追问

2019-10-16 16:15

库存商品可以改成费用科目

张艳老师 解答

2019-10-16 16:20

是的 可以的，费用也是可以暂估的。