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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2019-10-16 17:39

你好 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

晶 追问

2019-10-16 17:50

减免税款期末余额一直显示借方嘛？，我期末结账是借转出未缴增值税贷未交增值税

紫藤老师 解答

2019-10-16 17:51

减免税款期末余额一直显示借方，期末结账是借转出未缴增值税贷未交增值税

晶 追问

2019-10-16 17:53

晶 追问

2019-10-16 17:53

这么做对吗
期末余额都平了，只有未交增值税

紫藤老师 解答

2019-10-16 17:53

期末余额都平了，你缴纳增值税就可以了

晶 追问

2019-10-16 17:54

这么做减免税款也平了，分录有问题嘛

紫藤老师 解答

2019-10-16 17:55

你好，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”分录是对的

紫藤老师 解答

2019-10-16 17:55

这是增值税的抵减优惠政策的

晶 追问

2019-10-16 17:56

您看一下我期末结转给您发的照片，这个分录我已经做完了，我只想让减免税款做平了，所以我结转增值税有问题嘛

紫藤老师 解答

2019-10-16 17:57

对的，你的分录是正确的

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您好 借：管理费用   贷：银行存款等   抵减增值税时，做 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 【小规模纳税人使用应交税费—应交增值税科目】 贷：管理费用  
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你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2019-10-16 17:39:21
您好 借管理费用--办公费贷银行存款，
2019-01-23 20:38:46
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