老师：就是去年有认证的专票没有全部入账，目前还是在有效期内的发票，但是这样就造成了增值税申报表上的进项税金额与账上的进项税金额不一致，这该怎么处理呢？是否需要与申报表一致?。

李某某 追问

2019-10-17 09:44

老师损益类进项是指费用类进项发票嘛？因为去年有做过税审，如果用以前年度损益调整是否有影响呢？

方老师 解答

2019-10-17 13:46

是的，费用类，用以前年度损益调整会影响往年所得税，等于你原来所得税较多了，直接用本年费用科目明年税审时会做调增处理。

方老师 解答

2019-10-17 13:47

是的，费用类，用以前年度损益调整会影响往年所得税，等于你原来所得税交多了，直接用本年费用科目明年税审时会做调增处理。
往年的企业选择放弃调整也可以的。

李某某 追问

2019-10-17 13:58

好的，谢谢老师

方老师 解答

2019-10-17 15:30

不客气，满意请给老师五颗星哈