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方老师

职称： 中级会计师、注册税务师

2019-10-17 09:39

如果只是没入账，现在补记账就可以，如果是损益类进项通过以前年度损益调整科目补记，如果这些费用不能入账，在申报表里做进项税额转出处理。

李某某 追问

2019-10-17 09:44

老师损益类进项是指费用类进项发票嘛？因为去年有做过税审，如果用以前年度损益调整是否有影响呢？

方老师 解答

2019-10-17 13:46

是的，费用类，用以前年度损益调整会影响往年所得税，等于你原来所得税较多了，直接用本年费用科目明年税审时会做调增处理。

方老师 解答

2019-10-17 13:47

是的，费用类，用以前年度损益调整会影响往年所得税，等于你原来所得税交多了，直接用本年费用科目明年税审时会做调增处理。
往年的企业选择放弃调整也可以的。

李某某 追问

2019-10-17 13:58

好的，谢谢老师

方老师 解答

2019-10-17 15:30

不客气，满意请给老师五颗星哈

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