送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-10-17 10:14

业务招待费不交税,只是到所得税汇算清缴时,会有税前扣除限额,超过的部分,会纳税调增,增加应纳税所得额,这样就会到缴纳企业所得税的。

幽兰 追问

2019-10-17 10:22

老师,税前扣除限额是多少?超出部分怎样调整

张艳老师 解答

2019-10-17 10:25

《企业所得税法实施条例》第四十三条:企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
超出部分做纳税调整。

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业务招待费不交税,只是到所得税汇算清缴时,会有税前扣除限额,超过的部分,会纳税调增,增加应纳税所得额,这样就会到缴纳企业所得税的。
2019-10-17 10:14:42
你好,是需要有纳税调增的,比如招待费发生额100元,本年不含税收入2000元,按照100*60%=60和2000*0.005=100,取小值,60可以税前扣除,超过的部分40元,也是需要交纳所得税的。
2020-01-08 13:53:39
你好,就填写实际发生多少,然后税务允许扣除的标准是多少?然后他差异就自动调整了。
2023-10-26 10:58:46
好,你们能取得餐饮的发票吗?或者是超市那边消费的?
2022-02-11 10:04:45
你好,这个没有问题的,学员
2022-01-18 23:25:41
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