老师。我看我公司账上就购买了一台电脑。其他我公司有10几台。我可以这个月做进去当做是这个月买的吗？

程阿梦。 追问

2019-10-17 10:44

好像没有。

bamboo老师 解答

2019-10-17 10:45

那您入账后 计提的折旧不能所得税前扣除 汇算清缴的时候要调整

程阿梦。 追问

2019-10-17 10:54

我上次做8月份的财务报表的利润表忘记减去所得税费用。是不是也是
汇算清缴的时候去调整？

bamboo老师 解答

2019-10-17 10:55

所得税费用没有计提么

程阿梦。 追问

2019-10-17 10:56

我也不知道我都不会弄。

bamboo老师 解答

2019-10-17 10:57

那您可以在这个月补计提 汇算清缴不做调整

程阿梦。 追问

2019-10-17 11:00

补计提是补计会计分录。

bamboo老师 解答

2019-10-17 11:01

借：所得税费用
贷：应交税费-企业所得税

程阿梦。 追问

2019-10-17 11:02

我就用利润总额×15%。得到所得税费用咯？

bamboo老师 解答

2019-10-17 11:03

您按照15%缴纳的企业所得税吗

程阿梦。 追问

2019-10-17 11:06

是的。高新技术企业。

bamboo老师 解答

2019-10-17 11:09

那是您说的这样计算