老师请问，我家是小规模企业，本季度税务局代开专票28万，代开时增值税和城建税已交。那么这个季度申报税时，是否教育费和地方教育费附加是免税的呢

悦 追问

2019-10-17 12:10

好的，我明白了

月月老师 解答

2019-10-17 12:12

你好，麻烦给个五星好评，谢谢了。

悦 追问

2019-10-17 12:13

老师请问申报表自动提取的代开发票销售额后产生的应交增值税少了一分钱，导致和实际缴纳的增值税不符，报表24行，本期应补退税额为－0.01.

这样申报是否可以？

月月老师 解答

2019-10-17 12:14

你好，可以调整一下，如果申报表不能调整，这样就可以了。

悦 追问

2019-10-17 12:14

如果这样申报，我是要去退税1分钱吗？

月月老师 解答

2019-10-17 12:16

你好，不需要退税的。这属于四舍五入的问题。

悦 追问

2019-10-17 12:16

好的谢谢老师

月月老师 解答

2019-10-17 12:16

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。