- 送心意
月月老师
职称: 中级会计师
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1、结转进项税额:
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费—应交增值税(进项税额)
2、结转销项税额:
借:应交税费—应交增值税(销项税额)
贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费—未交增值税
4、实际交纳时
借:应交税费—未交增值税
贷:银行存款
2019-12-11 16:30:36
你好,借 管理费用 等 应交税费 贷银行存款
2019-06-19 11:48:44
可以不用处理,直接认证时再处理
2017-07-13 10:45:41
你好,如果进项大于销项 的,不做分录,形成留抵
2020-07-13 11:27:43
你好
借:成本费用
应交税金—增值税(待认证进项税额)
贷:银行存款
抵扣后
借:应交税金—增值税(进项税额)
贷:应交税金—增值税(待认证进项税额)
2019-10-17 12:15:41
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