老师中午好！我的进项税额是2564.36销项税额是1903.8元，多出的会计分录怎么做？，

莹 追问

2019-10-17 13:09

老师，这张发票是我昨天发你的，有不可抵扣的转为固定资产，可以帮我做下整个分录和金额吗，我怎么都做不平，主要我还是没搞明白！万分感谢老师！

小祝老师 解答

2019-10-17 13:27

你是不是弄错老师了？我昨天没有回答你的问题哦。如果是不可抵扣的转为固定资产就做借：固定资产，贷：应交增值税-进项税额转出。

莹 追问

2019-10-17 13:36

是的，但是我@的蒋飞老师

莹 追问

2019-10-17 13:37

那老师你帮我看下

小祝老师 解答

2019-10-17 13:39

这题你没有@他呀，不然我不会接的哦，不好意思哦，我刚刚已经回答你的问题了，你参考一下吧，做借：固定资产，贷：应交增值税-进项税额转出。

莹 追问

2019-10-17 13:57

那可能我没有@，那问祝老师一样的！

莹 追问

2019-10-17 14:12

上面那张发票前两项是不可抵扣的，然后进项这个月又有的多

莹 追问

2019-10-17 14:16

借：固定资产  33161.96
      应交税费  应交增值税  进项税额4311.04
贷：库存现金
然后：借：固定资产   1746.68
      贷：应交税费   应交增值税（进项税额转出）    1746.68

莹 追问

2019-10-17 14:17

然后多出来的进项税额怎么做分录

小祝老师 解答

2019-10-17 14:18

对的，就是这样做账。

莹 追问

2019-10-17 14:19

然后这个月多出来的进项税额怎么做分录？

小祝老师 解答

2019-10-17 14:24

多出的会计分录平时可以不做账，可以年底的时候统一结转到应交税费-未交增值税。

莹 追问

2019-10-17 14:27

多出来的金额，留抵下个月抵扣的话怎么抵扣？

小祝老师 解答

2019-10-17 14:35

这个留底金额在申报表里也是留底金额，如果有销项税额发生可以自动抵减留底税额的。

莹 追问

2019-10-17 14:43

谢谢老师

莹 追问

2019-10-17 14:52

考试留抵的期限是什么时候

小祝老师 解答

2019-10-17 15:07

这个留底是没有期限的，认证的有效期是360天，认证留底后如果不用可以一直留底的。