- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2019-10-17 14:48
取得100元的含税收入,其中,门票50元
答:差额征税销项税的计算公式为:(100-50)/1.06*0.06
分录如下:
取得收入:借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税(销售税额) 含税收入/(1+6%)*6%
门票等可以从销项税额中扣减的项目
借:主营业务成本
应交税费——应交增值税(营改增抵减的销项税额) 支出可抵减金额/(1+6%)*6% 在纳税申报表中按抵减的销售额列示。
贷:库存现金
【旅行社差额征税的会计分录的相关问题】:
小规模的旅行社差额征税的分录怎么做?
答:适用差额征税的小规模纳税人,主表第1栏“应纳税额不含销售(3%征收率)”,应填写差额前还是差额后的销售额?
纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的,本栏填写扣除后的不含税销售额,与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏数据一致。
所以本人对小规模纳税人的处理,认为是这么处理
取得收入:借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税 (收入-允许扣除项目)/(1+3%)*3%
发生的门票等的支出:
借:主营业务成本
贷:库存现金
相关问题讨论
你好同学,学堂里有对应的课程的同学。
2019-10-17 14:20:41
取得100元的含税收入,其中,门票50元
答:差额征税销项税的计算公式为:(100-50)/1.06*0.06
分录如下:
取得收入:借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税(销售税额) 含税收入/(1+6%)*6%
门票等可以从销项税额中扣减的项目
借:主营业务成本
应交税费——应交增值税(营改增抵减的销项税额) 支出可抵减金额/(1+6%)*6% 在纳税申报表中按抵减的销售额列示。
贷:库存现金
【旅行社差额征税的会计分录的相关问题】:
小规模的旅行社差额征税的分录怎么做?
答:适用差额征税的小规模纳税人,主表第1栏“应纳税额不含销售(3%征收率)”,应填写差额前还是差额后的销售额?
纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的,本栏填写扣除后的不含税销售额,与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏数据一致。
所以本人对小规模纳税人的处理,认为是这么处理
取得收入:借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税 (收入-允许扣除项目)/(1+3%)*3%
发生的门票等的支出:
借:主营业务成本
贷:库存现金
2019-10-17 14:48:39
取得100元的含税收入,其中,门票50元
答:差额征税销项税的计算公式为:(100-50)/1.06*0.06
分录如下:
取得收入:借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税(销售税额) 含税收入/(1+6%)*6%
门票等可以从销项税额中扣减的项目
借:主营业务成本
应交税费——应交增值税(营改增抵减的销项税额) 支出可抵减金额/(1+6%)*6% 在纳税申报表中按抵减的销售额列示。
贷:库存现金
【旅行社差额征税的会计分录的相关问题】:
小规模的旅行社差额征税的分录怎么做?
答:适用差额征税的小规模纳税人,主表第1栏“应纳税额不含销售(3%征收率)”,应填写差额前还是差额后的销售额?
纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的,本栏填写扣除后的不含税销售额,与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏数据一致。
所以本人对小规模纳税人的处理,认为是这么处理
取得收入:借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税 (收入-允许扣除项目)/(1+3%)*3%
发生的门票等的支出:
借:主营业务成本
贷:库存现金
2019-10-17 14:48:32
借;应收账款 等科目 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税
借;主营业务成本 应交税费-应交增值税 贷;银行存款等科目
2017-07-19 10:23:07
参照真账实操服务业课程学习吧
2018-05-28 16:33:15
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