老师我们五月份进了一批树苗，对方开的普票（免税），当时购进时我做了 借：库存商品191100 应交税费-进项税18900 贷：银行210000 次月申报时不能填进项税额，税务局说销售时才能填进项，现在是不是需要把帐上的进项转出来，转出分录应该怎么做

阿禛阿禛 追问

2019-10-17 15:59

老师如果发生销项税需要抵扣要做账务处理吗，怎么做分录呢

郭老师 解答

2019-10-17 16:05

借转出未交增值税贷进项
借销项税额贷转出未交增值税

阿禛阿禛 追问

2019-10-18 11:12

老师上面那个借库存商品，贷进项转出，只做这一笔分录就行吗还用结转吗

郭老师 解答

2019-10-18 11:15

进项转出需要结转到转出未交增值税

阿禛阿禛 追问

2019-10-18 11:18

借：应交税费转出未交增值税贷：应交税费—应交增值税进项税，是这样做吗

郭老师 解答

2019-10-18 11:21

借应交税费-应交增值税-进项转出
贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税