江老师在吗？红色头像的江老师，不能直接调到刚好是交10283.54元这个增值税数据吗？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2019-10-17 16:57

这个是不能直接调到位交10283.54元的，因为你们的账面上是需要交增值税29000多元，但你们的申报表上只需要交10283.54元，这个如果不查请原因的话，就是逃增值税的行为，因此无法调到你们想要的数据。需要有依据的调账，不能没有理由的调账。是这样的实际情况，如果你自己调了，后期税务会让你解释具体的原因，你无法解释的话，就是将别人税务申报的责任转嫁到你的头上，如果是查清了调，这个你就可以解释清楚，如如果是没有查清，你不要调，这个是以前会计人员的责任。

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2019-10-17 18:00

增值税不能调，那附加税的能帮我调一下吗

江老师解答

2019-10-17 18:01

这个需要你的科目余额表的数据，我看你们还有营业税的余额，这个也是不对的。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-17 18:02

是的，我把科目余额表再发你看下，你再帮我调下，先把其他的先调了，增值税那个我再看看

江老师解答

2019-10-17 18:03

可以的，明天再处理了，我要下班了。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-17 18:12

江老师，这个科目余额表您再看看

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-17 18:19

营业税应该没有余额才对，然后附加税，9月城建税是719.85，教育附加308.51，地方教育附加205.67，计提9月附加税之后科目余额应该是9月城建税是719.85，教育附加308.51，地方教育附加205.67这个数才对，印花税贷方应该是没有余额的，印花税我们没有计提，都是直接做管理费用-印花税，其他应交-社保这个66.31也是前期做账留下来的。。。。

江老师解答

2019-10-17 20:38

这个直接按交的增值税的数据计提附加税，营业税是没有余额的。直接调平。印花税计提是计入税金及附加
其他应交款——社保，其他应交款已经多年不使用了，取消了这个科目。直接调平了。

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2019-10-18 11:43

可以帮我写一下分录吗

江老师解答

2019-10-18 11:49

一、计提附加税的分录
借：税金及附加
贷：应交税费——应交城建税
贷：应交税费——应交教育费附加
贷：应交税费——应交地方教育费附加
贷：应交税费——应交印花税
从2016年5月1日营改增后，就不用管理费用计算税费了，直接是税金及附加，考初、中级也是税金及附加科目