增值税子目问题。假设1月底进项税10万，销项税30万。 月底做法1： 借：应交税费--应交增值税（销项税）30 贷:应交税费--应交增值税（进项税） 10 应交税费 --未交增值税 20 这样的话，进项税、销项税都结平了 做法2：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 20 贷： 应交税费 --未交增值税 20 这样做的话， 进项税、销项税不是不平了嘛，不是依然有余额。 有的人讲平时月底不结转进项税、销项税， 到年底还是要把进项税、销项税结平。次年进项税、销项税重新开始。 哎，究竟应该怎么做呀？

快乐的我 追问

2019-10-18 08:39

接上题，假设当月有5万进项税转出。   借：管理费用-福利费   5     贷：应交税费--应交增值税（进项税转出）  5       请问：  月底要不要将进项税转出 结平      借：应交税费--应交增值税（进项税转出）  5        贷：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）    5       谢谢！

宸宸老师 解答

2019-10-18 09:01

您好，要的，您上面分录是对的