老师，想问下，2019年7月付软件服务费9780元，但是受益期限是从2019.6.29到2020.6.28，，，那我7月做凭证 借：长期待摊费用9780，贷：银行存款9780。。。。7月需要再做一个借：管理费用 815 贷：长期待摊费用 815 吗

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-17 14:29

可以先暂时放长期待摊，先不摊销 吗，因为我们的利润表费用多，利润表做出来总是亏损的，可以只做借：长期待摊费用  贷：银行存款   这一笔吗

辜老师 解答

2019-10-17 14:35

这个要按受益期进行摊销的

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-17 14:37

就是说必须从7月开始，一个月一个月的摊销了？

辜老师 解答

2019-10-17 14:37

是的，是这样进行处理的

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-17 14:40

管理费用二级明细直接写服务费可以吗

辜老师 解答

2019-10-17 14:40

可以的，可以写这个明细科目

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-17 14:44

非税收入（电子）票据的诉讼费可以直接拿 来做管理费用的诉讼费吗   ，是发票来的吗？

辜老师 解答

2019-10-17 14:48

可以的，这种可以入费用的

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-17 14:52

这种不是收据吗，可以直接做管理费用吗？汇算清缴要不要调增的

辜老师 解答

2019-10-17 14:56

这种是事业单位的专用收据，可以税前扣除的，不用纳税调增

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-17 15:39

老师，想问下，将计提工资和实际发放工资的小数尾差0.03放入营业外收入-其他合适吗，还是应该直接计提工资的时候少计提0.03就可以了 ? 哪个更合适

辜老师 解答

2019-10-17 15:54

你可以直接少计提0.03

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-17 15:58

放入营业外收入不合适是吗?     那如果现在要将之前放在营业外收入的0.03调过来,      要写一个怎样的分录

辜老师 解答

2019-10-17 16:10

借：管理费用 负数  贷：营业外收入  负数