老师，想问下，计提应缴增值税，可不可以 借：营业税金及附加-增值税 贷：应交税费-应交增值税呢？当月没有抵扣万的进项税需要计入待抵扣进项税吗？

蕾 追问

2019-10-17 14:47

你说的是收到发票做的会计分录。我说的是抵扣进项税额后，应该缴纳的增值税，计提会计分录要怎么计提合适呢？

佟老师 解答

2019-10-17 14:51

借;应交税费-销项税额
贷：应交税费-进项税额
应交税费-转出未交增值税
借：应交税费-转出未交增值税
贷;应交税费-未交增值税

蕾 追问

2019-10-17 14:53

谢谢老师

佟老师 解答

2019-10-17 14:54

不客气，祝您学习愉快!

蕾 追问

2019-10-17 14:57

老师，我还有一个疑问，利润表中的营业税金及附加，是否包含缴纳的增值税呢？

佟老师 解答

2019-10-17 15:08

你好，不含税增值税的