老师！10月份出口，是不是11月申报期进行退税软件申报和电子税务局申报？然后退税的话也是在申报期进行，最迟不超过次年4月末？

悦语馨甜 追问

2019-10-17 17:30

老师，延迟累计申报最迟什么时候？是4月申报期吗？

小妍老师 解答

2019-10-17 17:31

嗯嗯，最迟次年4月末。

悦语馨甜 追问

2019-10-17 17:38

老师，是不是每个月申报期先在出口退税软件申报，审核通过后，应退部分挂其他应收款，未退部分进项税转出？然后进行电子税务局增值税申报，把进项税转出金额填到进项税明细表？

小妍老师 解答

2019-10-18 08:40

您好！先申报增值税，然后再申报出口退税。征税率和退税率之差做当期进项税转出，填在增值税进项税明细表，应退税额账上记在其他应收款-出口退税。

悦语馨甜 追问

2019-10-18 09:29

先申报增值税，那要是不能退税，进项税额不白转出了吗？

小妍老师 解答

2019-10-18 09:30

您好！一般情况下，如果业务符合出口退税政策的，是能够退税的。