APP下载
圆儿嘟嘟呐
于2019-10-17 16:14 发布 1794次浏览
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2019-10-17 16:15
你好,就是固定资产清理需要根据情况价款计算缴纳增值税
圆儿嘟嘟呐 追问
2019-10-17 16:27
那固定资产清理 是累计折旧后的金额 那这个增值税是怎么计算的?还有就是我们不是要开张发票购买方 不是交了增值税了么
邹老师 解答
2019-10-17 16:30
你好,你这个固定资产之前进项税额有抵扣吗?这个是需要开具固定资产处置发票,是需要缴纳税款的
2019-10-17 16:32
老师 没有 我们是小规模 有抵扣联 但是不能抵扣
2019-10-17 16:34
老师 我们要开具的是不是二手机动车发票 这样的话 账务处理有什么变化吗 还有为什么有的说固定资产从第一个月折旧 有的说是从第二个月折旧
2019-10-17 16:37
你好,第二个分录需要这样处理借:银行存款(总价款)贷:固定资产清理 总价款/1.03应交税费——应交增值税,总价款/1.03*2%营业外收入 总价款/1.03*1%是从固定资产购进的次月开始计提折旧
2019-10-17 17:01
老师那我这样对不对呢
2019-10-17 17:03
你好,是的,是这样做分录
2019-10-17 17:09
老师基础不太好 我还想再问一下 没有第三个分录了是吗 那我开二手机动车发票发票的时候 是不是开119318.5这个数吗?这个数的话那增值税不是要比2316.86大吗?还有就是这个二手机动车发票发票税率是3%,不是13%吗,不是固定的吗
2019-10-17 17:18
你好,需要写第三个分录,把第一个分录,与第二个分录的固定资产清理差额结转到资产处置损益的开二手机动车发票发票的时候按含税处置价款开具增值税=含税处置价款/1.03*2%小规模处置固定资产,是按3%的征收率减按2%征收增值税
2019-10-17 17:33
借:营业外支出—固定资产损失 6708.06贷:固定资产清理 6708.06分录对吗含税处置款指的是 我们收到的钱款金额对吧
2019-10-17 17:34
你好,不对,固定资产清理损失是通过资产处置收益科目核算含税处置款指的是 我们收到的钱款金额
2019-10-17 17:38
借:资产处置损失 6708.06贷:固定资产清理 6708.06
2019-10-17 17:39
你好,是的,是这样做结转固定资产清理分录
2019-10-17 17:42
如果第一个分录与第二分录的固定资产清理差额是负数 那么我们结转固定资产清理时 做借:资产处置收益 我的理解对吗
2019-10-17 17:45
你好,如果是清理净损失,计入资产处置收益借方如果是清理净收益,计入资产处置收益贷方
2019-10-17 17:46
借:固定资产清理贷:资产处置收益
2019-10-17 17:47
好的 老师我明白了 我再琢磨琢磨
2019-10-17 17:50
祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
微信里点“发现”,扫一下
二维码便可将本文分享至朋友圈。
邹老师 | 官方答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
★ 4.99 解题: 623519 个
应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)
圆儿嘟嘟呐 追问
2019-10-17 16:27
邹老师 解答
2019-10-17 16:30
圆儿嘟嘟呐 追问
2019-10-17 16:32
圆儿嘟嘟呐 追问
2019-10-17 16:34
邹老师 解答
2019-10-17 16:37
圆儿嘟嘟呐 追问
2019-10-17 17:01
邹老师 解答
2019-10-17 17:03
圆儿嘟嘟呐 追问
2019-10-17 17:09
邹老师 解答
2019-10-17 17:18
圆儿嘟嘟呐 追问
2019-10-17 17:33
邹老师 解答
2019-10-17 17:34
圆儿嘟嘟呐 追问
2019-10-17 17:38
邹老师 解答
2019-10-17 17:39
圆儿嘟嘟呐 追问
2019-10-17 17:42
邹老师 解答
2019-10-17 17:45
圆儿嘟嘟呐 追问
2019-10-17 17:46
圆儿嘟嘟呐 追问
2019-10-17 17:47
邹老师 解答
2019-10-17 17:50