老师，在做资产负债表的时候（我们公司是手工帐），存货是按实际盘点出来的填列吗？还是按账面计算公式呢？ 如果按实际的，那盘亏盘盈的时候怎么处理？用待处理财产损益科目吗？

陆 追问

2019-10-18 09:51

也不是。因为我们是手工做的，所以也不算一套完整的账套。就有一些基本的报销，银行日记账，固定资产表。应收应付表
到了月底做报表，就要填存货这里嘛
然后我们就按盘点的数填存货
但是这样就会导致资产负债表两边不平

郭老师 解答

2019-10-18 09:55

那就根据你的库存商品，周转材料，生产成本等科目余额填写账实不符的做盘亏盘盈

陆 追问

2019-10-18 10:10

嗯，这个我们也想过。
但是现在我们填到报表里面的存货是9月剩余材料＋成品入库-成品出库
这样成品那部分就不是盘点的数
是加减出来的成品数。而且按公式也是要期初＋入库-出库的。我们期初也没有数据

郭老师 解答

2019-10-18 10:17

期初加入库
这个入库是1-10月份的入库合计

陆 追问

2019-10-18 10:18

不是，只是9月的

陆 追问

2019-10-18 10:20

因为也没有入库这些
都是9月才开始有点规范

陆 追问

2019-10-18 10:22

我们是18年10月开始财务的
但是之前的都不规范，也没有人去管
以前就对对应付账款那种
连应收都不清楚的

郭老师 解答

2019-10-18 10:22

9月份库存商品余额是从开业到现在的
不是一个月的