老师，月底结转增值税那笔分录怎么写？

土豆 追问

2019-10-18 09:44

那应交税费-应交增值税-销项税额怎么转？

紫藤老师 解答

2019-10-18 09:45

结转销项税额、进项税额 
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
结转进项税转出时 
借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 

1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——未交增值税 
缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

土豆 追问

2019-10-18 09:46

那能直接将应交税费-应交增值税-销项税额转到应交税费-未交增值税吗？

紫藤老师 解答

2019-10-18 09:47

不能，要把销项-进项的

土豆 追问

2019-10-18 09:49

对呀，我同时将应交税费-应交增值税-销项税额，应交税费-应交增值税-进项税额转到应交税费-未交增值税，这样不行吗？这也实现了销项-进项，不是吗？

紫藤老师 解答

2019-10-18 09:49

如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；

土豆 追问

2019-10-18 09:50

我们都没有用这个转出未交增值税

土豆 追问

2019-10-18 09:50

这样行吗？

紫藤老师 解答

2019-10-18 09:51

最好是一步一步按照准则来

土豆 追问

2019-10-18 09:51

紫藤老师 解答

2019-10-18 09:52

最好是一步一步按照准则来

土豆 追问

2019-10-18 10:00

那如果是开具普票，申报税，也应该和账上要对得上才对吧？

紫藤老师 解答

2019-10-18 10:01

对的，你的理解是正确的