暂估入库钱已付，如果暂估按不含税的销售额暂估，那银行存款余额就对不上了，怎么办？借:库存商品暂估 贷:银行存款

actors* 追问

2019-10-18 10:57

钱付了，票没到，也是借预付，贷银行么

邹老师 解答

2019-10-18 11:01

你好，是的，把付钱的部分计入预付账款核算
因为票没有到，所以需要做暂估入库处理的

actors* 追问

2019-10-18 11:02

你的意思钱付了要做两笔分录，还是就一笔

邹老师 解答

2019-10-18 11:06

你好，需要做两笔，一笔付款，一笔暂估入库分录
借；库存商品，贷；应付账款——暂估
借；预付账款，贷；银行存款

actors* 追问

2019-10-18 11:07

那请问应付账款暂估是按不含税销售额暂估么

邹老师 解答

2019-10-18 11:16

你好，是按不含税的金额做暂估的

actors* 追问

2019-10-18 11:21

那预付账款就是实际付了多少就是多少么，到时候票来了是不是把两个分录都冲掉

actors* 追问

2019-10-18 11:22

这两个分录可以做在一张凭证上么

邹老师 解答

2019-10-18 11:28

你好，预付账款是支付了多少就计入多少
今后取得发票，把暂估冲销
借；应付账款——暂估，贷；库存商品
根据发票做购进分录
借库存商品，贷；预付账款
而不是把两个分录都冲销
这两个分录需要做在两张凭证上面才是的