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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2019-10-18 11:44

一、留抵的增值税195.11元在应交税费——未交增值税科目的借方，形成借方余额195.11元
二、本月的分录是：
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）65104.06
借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）6257.75
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）25139
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）46222.81
2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）46222.81
贷：应交税费——未交增值税46222.81
3、交税
借：应交税费——未交增值税46027.7
贷：银行存款46027.7

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相关问题讨论
您列的式子是正确的。
2018-07-23 14:45:13
您好！是的，需要看上期留抵税额跟期末留抵税额。
2019-12-02 15:41:32
你好，学员，实务中没有转出留抵进项税额
2022-03-12 19:17:07
进项转出，今后及不能抵扣了哦
2021-01-08 11:44:12
不形成留抵税额，认证后转出。
2019-09-05 00:14:56
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