张老师，你好 我遇到的问题： 我7月份多计提了折旧 我用红字冲回了，可发现资产和负债表不等了

冷静的小蜜蜂 追问

2019-10-18 21:28

借：管理费用-累计折旧
   贷方：累计折旧  

差额刚好是折旧这个数额

邹老师 解答

2019-10-18 21:29

你好，你上面的分录是金额负数吗？
做这个分录不会导致报表不平啊 
比如冲销多计提金额1，没有其他业务，借；累计折旧1，贷；管理费用1
那资产总额就是-1，负债0，未分配利润-1
符合资产（-1）=负债（0）+所有者权益（-1）   这个等式关系啊

冷静的小蜜蜂 追问

2019-10-18 21:32

这个月计提折旧：蓝色数字对了
然后，我发现是负数返回去查处了原因多计提了
我就把我多计提的冲销
  红色冲销     
这么说是正确的吧

冷静的小蜜蜂 追问

2019-10-18 21:34

我不是借累计折旧  贷管理费用               我冲销的分录：借，管理费用-累计折旧   红字  贷：累计折旧  红字  
原计提的140    实际才50    也就计提多了90    那我冲销的时候  就直接冲销多计提的   也就是红字是90
  然而资产负载表   差额就是这个90

冷静的小蜜蜂 追问

2019-10-18 21:51

老师人呢

邹老师 解答

2019-10-18 21:59

你好，冲销多计提的90折旧，这样做分录
借；累计折旧90，贷；管理费用90，假如没有其他业务
那资产总额就是-90，负债0，未分配利润-90
符合资产（-90）=负债（0）+所有者权益（-90） 这个等式关系啊