企业所得税如何计算，计算方式如何

D⊙ 追问

2019-10-19 08:39

税率是多少呢

bamboo老师 解答

2019-10-19 08:42

正常所得税税率25%    符合条件按下面方式计算
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

D⊙ 追问

2019-10-19 08:43

不超过100万的就是按5%是吧

bamboo老师 解答

2019-10-19 08:44

对的 不超过100万的就是按5%

D⊙ 追问

2019-10-19 08:45

企业所得税季度申报只是预缴吗？如果后期有亏损是不是会退呢

bamboo老师 解答

2019-10-19 08:47

是的  企业所得税季度申报只是预缴  年度终了汇算清缴后发现多交了 可以申请退税

D⊙ 追问

2019-10-19 08:48

退税是按照年度的利润总额，如果年度利润总额是负的就会退税是吧

bamboo老师 解答

2019-10-19 08:49

如果您利润总额低于您缴纳所得税时候的利润总额 也会退的

D⊙ 追问

2019-10-19 09:01

这个是要缴纳多少税款

bamboo老师 解答

2019-10-19 09:08

您A201030表第一行有没有数据

D⊙ 追问

2019-10-19 09:17

没有数据，这个是不是要缴纳4万的税款

bamboo老师 解答

2019-10-19 09:21

利润总额是816833.6  按照您表上 要缴纳所得税204208.4

D⊙ 追问

2019-10-19 09:22

不是按照5%缴纳吗

bamboo老师 解答

2019-10-19 09:22

您表A201030表第一行有没有数据  是不是不符合小微企业标准

D⊙ 追问

2019-10-19 09:23

是属于小微企业

bamboo老师 解答

2019-10-19 09:24

那您符合条件的话  A201030表第一行肯定有数据

D⊙ 追问

2019-10-19 09:25

这个表的数据是自动生成的吧

bamboo老师 解答

2019-10-19 09:26

对的 符合条件的话 系统自动就带入数据了  然后主表12栏也会有对应的