根据增值税进项留抵税额抵减增值税欠税，我该怎么做分录，我公司账面进项税额余额是37964.61，待抵扣进项税额余额是486304.30，销项税额余额是486304.30，上个月补交增值税40000，未交增值税余额为40705.77，我公司认证后的进项税额记的是进项税待抵扣科目，我该怎么调账，麻烦老师把会计分录及数值写一下

文老师

职称：中级职称

2019-10-19 11:59

您好，您原来留抵税额是在应交税费-应交增值税（转出未交增值税）的借方，您原来的欠税额应该是在应交税费-未交增值税的贷方，那现在用留抵税抵欠税款，借应交税费-未交增值税贷应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。
进项税的余额应该是借应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费-应交增值税（进项税额）
销项税的余额是，借应交税费-应交增值税（销项税额）贷应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
您的待抵扣进项税额就是什么情况的
您什么情况需要补交增值税的

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