老师，我公司以前会计计提工资就是应付职工薪酬-工资里面是实际发放的工资，然后社保放在应付职工薪酬-社保（公司和个人合计）里面，个税在应交税费-个人所得税里面，公积金在其他应付款里面，借方就是这些的合计金额，这样做账对吗？

陆遥1991 追问

2019-10-19 12:48

就是说应付职工薪酬-工资里面必须是应发工资的合计说是吗

辜老师 解答

2019-10-19 12:49

是的，应付职工薪酬～工资就是应发工资

陆遥1991 追问

2019-10-19 12:54

那汇算清缴的时候，是要减去其他应收款里面的社保、公积金这些的？

辜老师 解答

2019-10-19 14:21

汇算清缴也不用减去的

陆遥1991 追问

2019-10-19 15:00

那我要是现在调整的话，是不是要把今年的所有计提工资和发放工资的全部调整过来，放在一个月里面调，这样可以吗？

辜老师 解答

2019-10-19 15:10

可以的，可以一起调整的

陆遥1991 追问

2019-10-19 15:26

那就是以前的凭证全部用红字冲回，再做蓝字正确的凭证进去，是这样吗？

辜老师 解答

2019-10-19 15:34

你只要差额进行调整就可以