借:管理费用 应付职工薪酬 其他应付款 应交税费——应交个人所得税 然后是 借:应付职工薪酬 贷:库存现金借:管理费用——社保费 其它应付款——社保代扣代缴 应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
cicici豆
于2015-08-07 17:08 发布 1413次浏览
- 送心意
文老师
职称: 中级职称
相关问题讨论
分录不对哈; 按我写的来做:
1.计提工资
借:管理费用等贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保和公积金(企业部分)
借:管理费用等
贷:应付职工薪酬——社保
应付职工薪酬-公积金
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应付款——社保(个人部分)
其他应付款-公积金(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交社保公积金
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
- 公积金(企业部分)
其他应付款——社保(个人部分)
- 其他应付款-公积金(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
2022-04-06 16:15:10
正常计提工资 :借 费用 贷 应付职工薪酬
发工资:借 应付职工薪酬 贷 应交税费 个税 其他应收款 银行存款
计提社保 :借 管理费 贷 应付职工薪酬
扣社保: 借 应付职工薪酬 其他应收款 贷 银行存款
2018-10-30 16:35:24
您好
个人代扣的部分要计提到应付职工薪酬-工资里面
2020-12-20 10:57:44
你好,个人部分不用涉及进去,个人部分不用计提
2020-04-19 08:08:06
您好!包括的。
2017-05-10 13:59:26
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