新成立公司购买金税盘200元，维护费280元，怎么做账，小规模纳税人

梁╱梨涡浅笑 追问

2019-10-19 14:30

这个小规模跟一般纳税人有区别不

邹老师 解答

2019-10-19 14:34

你好，有区别，一般纳税人是这样做分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

梁╱梨涡浅笑 追问

2019-10-19 14:50

我还是不太明白老师，那我应该放在哪个明细科目

邹老师 解答

2019-10-19 14:54

你好，一般纳税人减免的时候计入  应交税费——应交增值税（减免税款） 明细科目

梁╱梨涡浅笑 追问

2019-10-19 14:57

现在是小规模呢

邹老师 解答

2019-10-19 15:01

你好，正常来说小规模减免的税款只需要计入应交税费——应交增值税借方，如果软件要求必须设置三级明细，你可以增加三级科目计入应交税费——应交增值税（小规模应交增值税）核算