4s店，查账发现有一笔收入做错了，以前的会计做成借应付账款厂家贷营业外收入；现在和厂家对账发现是以前通过广告商开票给厂家，厂家补贴回来的广告费，已转为车款，现在这笔账务要怎么改正？

文老师

职称：中级职称

2019-10-19 21:08

您好，您的意思是广告商就是您这挂的应付账款是吗，那现在余额平了吗

Min梦想旅程中追问

2019-10-20 10:20

当时应该是通过广告商开了发票给厂家，厂家直接补贴在我们厂家系统来拿车，这笔款当时是老板代垫了，账务上没有体现这笔代垫款，以前的会计没有核实这笔款的来源，就直接挂在了厂家那，收入就当了营业外收入：借应付账款厂家贷营业外收入，现在这笔款的厂家应付账款余额是对的，但是这个直接入了营业外收入需不需要调整？老板那边不需要再支付给他。还有就是如果遇到这种先支付广告费给广告商，然后广告商再开票给厂家，最后厂家补贴的钱直接转去车款，账务上要怎么处理？

文老师解答

2019-10-20 14:15

您好，帐平了就可以，不需要再支付转入营业外收入也是正确的，那就不需要调整