收到9月份的进项发票12张，10月份只要抵扣2张，请问认证抵扣分录和未认证德分录如何做？ ’

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2019-10-19 21:25

认证抵扣的做进项税处理，正常按发票入账。对于没有抵扣的进项税计入”应交税费——应交增值税（待认证进项税额）“科目处理，正常按发票入账。
下月认证后
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）

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