#提问#老师，公司招待客户买的购物卡怎么入账呢，开的预付卡发票

岁月静好 追问

2019-10-20 10:38

老师还有个问题，公司给财务部办了一张交通卡200元，但是发票开了180，还是预付卡的发票，差额还有20是卡费，怎么入账呢？

bamboo老师 解答

2019-10-20 10:39

是支付了200块钱 只收到180的发票？

岁月静好 追问

2019-10-20 10:45

是

bamboo老师 解答

2019-10-20 10:46

借：预付账款 180
营业外支出 20
贷：库存现金等 200
消费后 
借：管理费用-交通费  180
贷：预付账款 180

岁月静好 追问

2019-10-20 10:48

老师，20是卡费，就是以后不用了，再把卡退了，能退20元，但是得好几年后才退吧

岁月静好 追问

2019-10-20 10:49

老师，招待费那个预付款二级是写什么？超市名字吗

bamboo老师 解答

2019-10-20 10:49

那有没有给您开张收据啊

岁月静好 追问

2019-10-20 10:49

没啊

岁月静好 追问

2019-10-20 10:50

地铁里都是网上开电子发票

bamboo老师 解答

2019-10-20 10:51

那用其他应收款-押金 待摊营业外支出科目
招待费预付款二级写超市名字
您连续两句话 我刚开始只看到一句

岁月静好 追问

2019-10-20 10:57

借：预付账款180
  其他应收款-押金20
贷：现金200？

岁月静好 追问

2019-10-20 10:58

老师，是这样吗？营业外支出提现在哪呢？怎么待摊营业外支出呢

bamboo老师 解答

2019-10-20 10:58

嗯 这样写分录就好了

岁月静好 追问

2019-10-20 10:59

老师，充值即使用完了，开出来的发票还是预付这种，怎么处理呢

岁月静好 追问

2019-10-20 10:59

能直接记到管理费用吗

bamboo老师 解答

2019-10-20 10:59

充值用完了 应该开具有税率的发票给您啊

岁月静好 追问

2019-10-20 11:00

不是啊

岁月静好 追问

2019-10-20 11:00

网上打印的电子发票都是预付

bamboo老师 解答

2019-10-20 11:02

那您看写消费明细 跟消费后开具的发票一起做附件 然后做第二笔分录

岁月静好 追问

2019-10-20 11:04

老师，消费明细太难写了，一次地铁一次地铁这么写吗，记不住啊

bamboo老师 解答

2019-10-20 11:05

金额本身不大 那您就根据消费后的发票做分录吧

岁月静好 追问

2019-10-20 11:09

老师，比如这交通卡用了五年，这其他应收20元押金一直在账上挂五年吗

bamboo老师 解答

2019-10-20 11:09

如果后期要退回的话 是的