营业执照日期为18年10月14日，18年12月份第一次做了计提垃圾处理费，报了年度企业所得税，19年挂了应付垃圾费，截止19年8月一直做计提了，现在说是垃圾费不用计提，之前的账应该做冲销，我想问一下是一直冲到18年做的那笔计提凭证吗，如果那么冲对企业所得税申报有影响吗，

影 追问

2019-10-20 11:07

那老师现在应该怎样补交18年的企业所得税呢，这个公司就一个人，垃圾费是0.5元

影 追问

2019-10-20 11:10

老师，我家上年属于亏损状态，利润为负数，我现在需要怎么做调整呢，应该怎样做呢

江老师 解答

2019-10-20 11:10

这个全部冲销计提处理，在19年企业所得税补交税款就行了。

影 追问

2019-10-20 11:12

老师是在报年报的时候补交税款吗

江老师 解答

2019-10-20 11:13

这个看你们最后的利润数据是正还是负数，再看是否交税了。