老师，我单位是一般纳税人，汽车零售行业。卖出汽车后，厂家返点儿，我这个返点也应该是收入吧？可是没有任何附件发票，我该怎么做？

李婧 追问

2016-03-19 22:31

收到这些款时之前的财务是把这部分收入挂在其他应收款里的贷方，同时还会把卖车的款项从借方支付给厂家，支付的这些钱应该放在哪个科目里呢？现在听汇算清缴课了，才知道这是收入，需要调整交企业所得税的，得交好多啊，怎么办啊老师，这个佣金收入没有对应的成本呀

李婧 追问

2016-03-20 13:54

谢谢老师。这家单位的其他应收款科目是这样子的:借方是卖车收回来的钱打到厂家去，贷方是厂家返回来的佣金。现在知道，贷方的佣金是收入。那借方的这些钱是什么呢？还得麻烦老师了。

李婧 追问

2016-03-20 15:04

借方的钱在卖车时已经作为成本入账了。

邹老师 解答

2016-03-19 20:26

是收入 
你可以去地税代开佣金发票 
借；银行存款    贷；其他业务收入

邹老师 解答

2016-03-20 12:46

是的，5%的营业税 
支付的钱计入卖车的成本 
借；库存商品    贷；银行存款 
借；主营业务成本    贷；库存商品

邹老师 解答

2016-03-20 15:25

你所指的借方的钱是什么意思？ 
无非就是购进计入存货。销售了结转对应的购入的成本 
佣金收入确认为其他业务收入   借；银行存款   贷；其他业务收入