我公司是房地产公司一般纳税人，按老项目增值税5%，2017年，2018年预售阶段，所得税季度预缴申报时，在第4行特定业务计算的应纳税所得额，按预售款的15%填列。今年正式销售，这季度所得税预缴申报时，以前年度申报的特定业务计算的应纳税所得额还要调整吗

朴老师

职称：会计师

2019-10-21 08:40

你好，你可以现在调整，也可以年度汇算清缴的时候调整

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精选问题

老师你好，我公司要在异地开个分公司，应该怎么核算，问

你好不，你自己想在异地开你就，你就在异地开，至于怎么核算是看税务局要求，一般是总分公司是由总公司统一核算的。答
工程施工项目上劳务人员工资，可以按照工资薪金申问

你好，是自己公司的员工就可以，不是自己公司的员工就不行。答
(1600+1280)-(1600+200+300)x90%一200(商誉)＋[240 问

同学你好因为公允价值是1600 答
老师好！用主营业务收入付应付账款，怎么做分录呢问

你好，你的意思是你们用自己的商品抵了应付账款吗？答
公司有两个部，股东就说这个月借款给一部十万，后续问

你好，你说的一部，二部都是有自己的营业执照吗？这两个是单独核算的答

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