老师 请教一下，情况是这样的，我接了一家之前由代理记账公司做的账，货币资金账实不符，我根据银行流水调整后，资产负债表的货币资金成了负数，请教一下这是什么原因导致的老师？

渡口 追问

2019-10-21 10:51

谢谢老师 这怎么处理老师？

王超老师 解答

2019-10-21 10:59

你可以跟内帐的资料核对一下，把现金负数部分转到应收账款那边去，如果应收账款出现负数，那么说明应付账款也有问题，你的工作量就增加了

渡口 追问

2019-10-21 11:15

谢谢老师  再请教一下，暂估太多会不会导致货币资金负数？

王超老师 解答

2019-10-21 11:26

会的，因为是估计数，把现金的负数调整过去太多，就会造成应收账款的负数

渡口 追问

2019-10-21 11:31

谢谢老师 我就是暂估太多了，那我该怎么调整老师？是把暂估调成预付行吗？

王超老师 解答

2019-10-21 11:43

建议你分开来，一部分调到预付账款，一部分调到应付账款。这样可以避免较大的数字

渡口 追问

2019-10-21 11:57

好的谢谢老师  我还是不明白为什么暂估多了会导致资产负债表上的货币资金成为负数？请教一下这个怎么理解 ？

王超老师 解答

2019-10-21 12:47

你可以看一下资产负债表，现金和应收账款都在左侧，调整的时候只能是一赠一减

渡口 追问

2019-10-21 14:23

还是不懂老师 购入商品未取得发票 做暂估时，我是这样做分录的，1.借 库存商品  贷 应付账款-暂估 2.付款时： 借 应付账款   贷银行存款   发票到冲暂估时，  借 库存商品 负数  贷  应付账款  负数   借  库存商品  贷 应付账款      为什么调到最后资产负债表成了负数？老师

王超老师 解答

2019-10-21 14:44

你好同学，你前面没有说库存商品，我以为你一直在说差错更正的事情
如果是库存商品暂估，借 库存商品-暂估 贷 应付账款，但是这个月还没有收到发票的时候，下个月要进行红字冲回。并且做备查登记，下个月之后，再收到发票，再确认

渡口 追问

2019-10-21 15:06

谢谢老师  因为前期代公司做账只看发票，无票的都没做，所以有很多暂估的库存商品都补记了，这些补记的库存商品会导致资产负债表负数吗？老师

王超老师 解答

2019-10-21 15:13

不会的，反而会让资产负债表的资产增加

渡口 追问

2019-10-21 15:15

谢谢老师  那为什么调到最后资产负债表成负数了？老师  这怎么办才能调平呢

王超老师 解答

2019-10-21 16:05

你好同学，请问你做的过程是什么？可以简单的把分录写一下给我吗？我帮你看看

渡口 追问

2019-10-21 16:08

太多了，老师  就是 补记18年付某款，是付货款的就是上边写的暂估分录，付借款的  借  其他应收款  贷 银行存款，老师 我是补记，购进商品，收到借款，支付借款 这些，费用类的我没调因为牵涉到往年损益调太麻烦我没调

王超老师 解答

2019-10-21 16:39

你好同学，我只能大概给你一个思路，你去找一下有没有做这样的分录
1.资产类的科目写着贷方，比如存货，库存商品，固定资产等
2.负债类的写着借方，比如应付账款，预收账款
这两种是很容易让你 的资产变为负数的