老师小规模纳税人，是小型微利企业，报税时有增值税减免和企业所得税减免。减免的金额，怎么做分录，是记到当月，还是下月

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-10-21 10:52

您好
季末确认不需要缴纳增值税的话写分录
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入
所得税的话按照实际缴纳的计提没有缴纳的话不需要

☀️^_^ 追问

2019-10-21 10:56

所得税是交多少计提多少，不按我们说的利润成以百分之25计算的计提。增值税是当月计提，当月不交税就要做减免税金的分录吗？

bamboo老师解答

2019-10-21 10:57

所得税是交多少计提多少
增值税是季末结转

精选问题

物业公司签订垃圾清运合同，负责清运垃圾和清扫垃问

按理解，需要缴纳印花税。答
用友T➕凭证打印怎么设置格式打出来合适问

一、系统设置凭证格式设置进入“系统管理”-“凭证”-“凭证中心” 选择模板后点击“凭证格式”，可调整版式、页眉页脚等打印方案设置在“系统管理”-“打印设置”中选择“凭证” 可自定义样式、纸张参数或选择预设方案二、打印设置基础设置通过“设置”-“凭证打印设置”调整样式（横/纵/3栏/4栏）内容可选凭证号、日期、摘要等分页与分摊勾选“自动分页”处理长凭证 “打印分摊”适用于摊销类凭证答
请问12月有两张报关单没有开出口发票，现在1月补开问

1月申报12月增值税时需要在未开具发票列填正数答
老师您好！个体工商户，一个小酒楼，客户要求开专票，我问

您好，可以的，这个是按1%来开的答
老师，开房租发票，要交的印花税目是什么问

开房租发票，要交的印花税目是租赁合同答

在线提问累计解决 206475个问题