我们公司租物业的房子用于员工宿舍，他们给我们开的专票是否可以抵扣？如果不能抵扣的话，我抵扣了怎么办？这笔会计分录怎么写呢？

大意的大门 追问

2019-10-21 19:29

你好，我们公司租物业的房子用于员工宿舍，物业一直没有给开发票，会计就暂估入账，借:长期待摊费用 贷:预付账款，还计提了摊销，借:主营业务成本 贷:长期待摊费用  ，后期发票来了以后我应该怎么入账呢？

大意的大门 追问

2019-10-21 19:32

而且我之前不知道，用于职工福利的专票是不能抵扣的，当发票到手后我就借:长期待摊费用   应交税费-进项 贷:银行存款，还计提了摊销，这样做对吗，不对的话我应该怎么样做呢？

月月老师 解答

2019-10-21 19:34

你好，第一个问题，发票来了以后，把之前的暂估分录冲掉，重新记账。第二个问题，是需要做进项税额转出的。

大意的大门 追问

2019-10-21 19:41

重新记账话，是借:长期待摊费用 贷:银行存款还是计入管理费用-服务费比较好呢？

大意的大门 追问

2019-10-21 19:42

之前的会计还计提了摊销呢

大意的大门 追问

2019-10-21 19:43

是管理费用-福利费

大意的大门 追问

2019-10-21 19:43

打错了，不好意思哈

月月老师 解答

2019-10-21 20:59

你好，管理费用-福利费是最好的。

大意的大门 追问

2019-10-22 10:12

你好，那么计入管理费用后，还能计提摊销吗？

月月老师 解答

2019-10-22 10:30

你好，计入管理费用-福利费后就不能计提摊销了。要不你就还继续摊销，不改福利费了，以后再有房租走福利费，就是做一笔进项税额转出就可以了。