老师您好!请问本期进项大于销,不需作账务处理,次月申报表会显示有留抵税额,账务上要将留抵作转出处理,分录。借:应交税费-未交增值税,贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税),若有应交末交增值税,则借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税。对吗?谢谢!
sake.
于2019-10-21 13:39 发布 1146次浏览
- 送心意
张艳老师
职称: 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
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你好; 到时你转未交增值税 科目去 就可以平衡的
2022-09-22 16:40:03
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同学您好,
您具体是什么情况
2020-11-08 19:37:42
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你好,未交增值税转出是
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
如果是多交增值税
借:应交税费-未交增值
贷:应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
2020-02-18 23:11:26
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你好,月末转出未交增值税,即本月销项税额大于进项税额,要缴纳增值税;月末转出多交增值税,即本月销项税额小于进项税额
2020-07-27 23:17:01
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一、”应交税费——应交增值税(转出未交增值税)“属于一个过渡性的科目。将余额结转计入“应交税费——未交增值税”科目。
如交税的分录是:
1、借:应交税费——应交增值税(销项税额)
贷:应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
2、借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费——未交增值税
3、交税时的分录是:
借:应交税费——未交增值税
贷:银行存款
二、如果是不需要交税的分录是:
1、借:应交税费——应交增值税(销项税额)
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费——应交增值税(进项税额)
2、借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
2020-07-21 17:39:29
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