暂估入库时是含税价还是不含税价

哭泣的电灯胆 追问

2019-10-21 14:04

那请问，已付款，已收到货，没有收到发票，次月收到的是专票，应该怎么分录？

bamboo老师 解答

2019-10-21 14:05

借：原材料 不含可抵扣进项税额
贷：应付账款-暂估
借：应付账款
贷：银行存款
借：应付账款-暂估
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款

哭泣的电灯胆 追问

2019-10-21 14:06

没有设置暂估科目，应付款二级科目可以为某某公司吗

bamboo老师 解答

2019-10-21 14:07

可以增设二级科目 可以区分

哭泣的电灯胆 追问

2019-10-21 14:23

暂估入库时
借：原材料 不含可抵扣进项税额
贷：应付账款-某公司（不含税）
付款时
借：应付账款-某公司（价税合计）
贷：银行存款
次月收到发票
借：应付账款-某公司（不含税）
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款-某公司（价税合计）
老师是这样吗？

bamboo老师 解答

2019-10-21 14:25

是的 这样写分录正确的

哭泣的电灯胆 追问

2019-10-21 14:27

老师，有的分录在次月收到发票会这样写借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款-某公司（价税合计）
 应付账款-某公司（不含税）负数。

bamboo老师 解答

2019-10-21 14:29

这样写分录也可以 意思一样

哭泣的电灯胆 追问

2019-10-21 14:29

那种好一点呢？

哭泣的电灯胆 追问

2019-10-21 14:30

老师，如果在不确定是否收到的是专用发票，已经按含税价入账了，这个要怎么办呢

bamboo老师 解答

2019-10-21 14:30

我个人会写上面那种

哭泣的电灯胆 追问

2019-10-21 14:40

老师，支付时写应付账款还是预估账款合适？不好区分含税和不含税吧

bamboo老师 解答

2019-10-21 14:41

支付的时候写 应付账款

哭泣的电灯胆 追问

2019-10-21 14:46

好的

bamboo老师 解答

2019-10-21 14:48

嗯嗯 欢迎有疑问继续提问