送心意

zinc老师

职称注册会计师

2019-10-21 15:57

分录为 
借 无形资产 4329.5
   贷 长期应付款  4329.5
借 财务费用  216.48
  贷 长期应付款 216.48
待支付时 
  借  长期应付款 1000
    贷  银行存款 1000
期末长期应付款月为 4329.5+216.48-1000=3545.98
下期计入的费用额为   3545.98*0.05

谢优秀很优秀 追问

2019-10-21 16:05

啊   为什么没有未确认融资费用这个分录呀

zinc老师 解答

2019-10-21 16:11

上面是为了看得更清楚现在做未确认融资费用 
分录如下
  借 无形资产 4329.5
      长期应付款-未确认融资费用  670.5
  贷 长期应付款 5000
借 财务费用 216.48
贷 长期应付款-未确认融资费用 216.48
待支付时 
借 长期应付款 1000
贷 银行存款 1000
期末长期应付款期末余额为 4329.5+216.48-1000=3545.98
下期计入的费用额为 3545.98*0.05

谢优秀很优秀 追问

2019-10-21 16:13

第二年的分录呢,是
借:无形资产 3545.98
未确认融资费用 454.02
贷:长期应付款 4000这个吗

zinc老师 解答

2019-10-21 16:17

无形资产 不需要再做调整了  仅调整长期应付款科目

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