公对公转货款不用开发票也是合法的吧，只是不能抵扣吧

A 梦啊 追问

2019-10-21 16:46

那为啥现实中，人家都说付你公户了不给开票做不了账

邹老师 解答

2019-10-21 16:48

你好，这里说做不了账的意思 就是 没有发票无法计入成本抵扣企业所得税
会计上是可以做无票入账处理的

A 梦啊 追问

2019-10-21 17:02

我们开了20万发票出去收到的发票只有2万，现在有个101.6万的已付货款，人家税率10个点，要不要人家开票，怎样合算

邹老师 解答

2019-10-21 17:07

你好，如果从增值税抵扣，企业所得税抵扣的角度来说，支付10个点当然是划算的

A 梦啊 追问

2019-10-21 17:14

我们是小规模，忘记说了

邹老师 解答

2019-10-21 17:16

你好，小规模就没有必要去取得专用发票啊

A 梦啊 追问

2019-10-21 17:19

专用发票税点高于所得税税点所以，都不用开专用发票的吧？

邹老师 解答

2019-10-21 17:23

你好
如果是一般纳税人，专用发票可以抵扣增值税，不含税部分还可以抵扣企业所得税
而收取的税点低于发票税点，所得税税率，所以对于购买方来说取得发票是更划算的

A 梦啊 追问

2019-10-21 17:28

不含税部分还可以抵扣企业所得税，您这指的是普票还是啥

邹老师 解答

2019-10-21 17:35

你好，这个是指的专用发票  不含税部分计入成本或费用抵扣企业所得税
普通发票是无法抵扣增值税，全额抵扣企业所得税

A 梦啊 追问

2019-10-21 21:15

不含税部分计入成本，举个例子吧！这个不明白

邹老师 解答

2019-10-21 21:19

你好，比如购进商品取得专用发票
借；库存商品，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目
借；主营业务成本，贷；库存商品