老师，想问下，资产负债表月报数中净资产是直接资产减负债得到，还是根据软件里面的试算平衡表里的净资产填呢？

lsy123moon 追问

2019-10-21 17:03

老师，不一样，试算平衡表有收入，支出，那个月报表没得这个科目的

谭佳丽 解答

2019-10-21 17:07

试算平衡表是指某一时点上的各种账户及其余额的列表。各个账户的余额都会反映在试算平衡表相应的借方或贷方栏中。试算平衡表是定期地加计分类账各账户的借贷方发生及余额的合计数，用以检查借贷方是否平衡暨账户记录有无错误的一种表式。因此，它和报表数据是一致的，如果有不一致的地方，则存在错误。如果你的报表和试算平衡表都由系统自动生成，那么数据不一致可能是系统参数设置错误导致的，如果有一方是手工生成的，请进行详细检查。

lsy123moon 追问

2019-10-21 20:02

现在软件生成的报表中，资产合计数不等于负债加上净资产，但试算平衡表中，净资产=资产+费用-负债-收入，这和资产负债表要求的净资产=资产-负债，结果不一致，该以哪个净资产为准

谭佳丽 解答

2019-10-21 20:27

净资产，是指所有者权益或者权益资本，是指企业的资产总额减去负债以后的净额，以报表为准。
净资产=资产+费用-负债-收入，这个等式明显有问题，你把位置换一下看：净资产=资产-负债+费用-收入，资产-负债等于净资产，这两边的净资产抵消之后，这个等式就变成了“0=费用-收入”，也就是“费用=收入”，这是不对的。

lsy123moon 追问

2019-10-21 22:28

老师，但那样生成的报表资产合计不等于负债加净资产的合计数

谭佳丽 解答

2019-10-22 14:10

现在手工记账较少，如果使用软件，只要软件参数设置无误，能自动生成报表，净资产以报表数为准，如果软件生成数据有误，请联系软件售后，至于会计恒等式，是属于最基础的会计原理，请以恒等式为准。