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bamboo老师
职称： 注册会计师,中级会计师,税务师
2019-10-21 21:06
找郭老师，有财务处理问题要请教，谢谢！ 问
请直接提问财会问题，我会尽力解答。 答
老师，你好，去年通过进出口公司，客户从台湾汇了一笔 问
这种情况较为复杂，以下是一些可能的解决办法： 一、与税务部门沟通 1.主动向主管税务机关说明情况，解释去年货款已通过第三方代理公司收取并转至公司对公账户的来龙去脉，咨询税务机关对于这种特殊情况的处理建议和要求。 2.了解是否需要补充相关的申报资料或进行特殊的税务处理，以确保企业在税务方面合规。 二、账务处理 1.确认去年收到货款时的账务处理，可能的分录为： 2.今年准备以自己公司名义出口发货时： 三、合同及相关凭证整理 1.整理与客户签订的采购合同、发货通知、运输单据等相关凭证，确保业务的真实性和完整性。 2.如果可能，与客户沟通并取得书面确认，说明货款支付情况和发货安排的变更，以作为账务处理和税务申报的依据。 四、外汇管理方面 1.向当地外汇管理部门咨询这种情况下的外汇处理方式，看是否需要进行特殊的申报或备案。 2.确保出口业务的外汇收支符合外汇管理规定，避免出现违规情况。 总之，在处理这种情况时，要积极与相关部门沟通，确保企业在税务、外汇管理等方面合规操作，妥善解决账务平衡问题。 答
某企业2019年度会计利润为100万元，该企业通过社会 问
1. 计算企业 2019 年度准予扣除的公益性捐赠金额： - 根据规定，企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额 12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。 - 该企业 2019 年度会计利润为 100 万元，那么准予扣除的公益性捐赠金额为 100×12% = 12 万元。 2. 当捐赠钱物共计 10 万元时： - 由于捐赠额 10 万元小于准予扣除的公益性捐赠金额 12 万元，可以全额扣除。 - 应纳税所得额 = 会计利润 - 准予扣除的公益性捐赠金额 = 100 - 10 = 90 万元。 3. 当捐赠钱物共计 15 万元时： - 捐赠额 15 万元大于准予扣除的公益性捐赠金额 12 万元，只能扣除 12 万元。 - 应纳税所得额 = 会计利润 - 准予扣除的公益性捐赠金额 = 100 - 12 = 88 万元。 答
之前预付货款100万，现在收到220万发票，还有120万货 问
借：预付账款100 贷：银行存款100 借：库存商品220 贷：预付账款220 预付账款120的余额就是应付账款 答
公司支付法院判决员工未签订书面劳动合同二倍工 问
是的，需要申报工资个税的 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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